https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg126668chiara.degiovannihttps://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.pngchiara.degiovanni2020-03-21 09:25:042020-07-14 10:23:29Autoriciclaggio e art. 8 d.lgs. 74/2000: non è configurabile la causa di esclusione della punibilità del godimento personale del denaro se il contante provento dei reati tributari deriva da operazioni societarie poste in essere per ostacolarne la provenienza.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg126668chiara.degiovannihttps://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.pngchiara.degiovanni2020-03-15 09:35:012020-07-14 10:20:26E’ legittimo il sequestro per equivalente eseguito per reati tributari sul patrimonio personale degli amministratori se i beni della società risultano attinti dal sequestro diretto per bancarotta fraudolenta.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg126668chiara.degiovannihttps://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.pngchiara.degiovanni2020-03-10 09:30:102020-03-09 09:59:52Reati tributari e sequestro preventivo: per la Cassazione non sussiste alcun limite alla esecuzione del vincolo ablatorio sulla “prima casa” dell’indagato.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg126668chiara.degiovannihttps://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.pngchiara.degiovanni2020-03-06 09:35:112020-03-05 09:53:56E’ sempre reato il mancato pagamento delle accise sui carburanti importati se il quantitativo supera la soglia di punibilità di 100 Kg.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg126668chiara.degiovannihttps://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.pngchiara.degiovanni2020-03-05 09:35:302020-03-04 09:26:10Art.5 D.lgs n.74/2000: incombe sul PM l’onere della prova sulla mancata presentazione della dichiarazione da parte dell’imputato nei termini di legge.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg126668chiara.degiovannihttps://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.pngchiara.degiovanni2020-03-04 09:30:522020-03-03 14:32:11Integra il reato di emissione di fatture per operazioni inesistenti l’emissione di fatture da parte della società “cartiera” a prescindere dall’entità del risparmio fiscale conseguito.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg126668stefano.rambellihttps://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.pngstefano.rambelli2020-03-01 10:25:172020-02-28 12:25:46E’ legittimo il concorso materiale tra i reati di sottrazione fraudolenta dalle imposte ed autoriciclaggio.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg126668chiara.degiovannihttps://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.pngchiara.degiovanni2020-02-28 09:34:242020-02-26 17:06:38Anche il denaro reintrodotto in Italia con lo scudo fiscale può integrare gli estremi del delitto di riciclaggio se l’operazione è finalizzata ad ostacolare l’individuazione della provenienza delittuosa del denaro provento di reati tributari.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg126668chiara.degiovannihttps://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.pngchiara.degiovanni2020-02-23 09:37:322020-02-21 18:38:44Indebita compensazione ex art. 10 quater D.lgs. 74/2000: risulta territorialmente competente il giudice del luogo di accertamento del reato, in base alla previsione generale di cui all’art. 18 comma 1 D.lgs. 74/2000.
https://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/05/blog.jpg126668chiara.degiovannihttps://studiolegaleramelli.it/wp-content/uploads/2017/02/LOGO-RAMELLI-1.pngchiara.degiovanni2020-02-22 09:35:312020-02-21 18:36:26Art. 8 d.lgs 74/2000: la Cassazione precisa gli elementi “sintomatici” dai quali ricavare la consumazione del reato di emissione di fatture per operazioni inesistenti.