avvocato roma eur

Riciclaggio e dichiarazione fraudolenta: per la determinazione del quantum del sequestro è legittima la sommatoria dei profitti derivanti dalla commissione del delitto di riciclaggio e del reato tributario presupposto

avvocato roma eur

La prescrizione nei reati tributari

avvocato roma eur

Reati tributari, prescrizione e confisca: viola il principio del contraddittorio la sentenza predibattimentale con la quale la Corte di appello dichiara estinto il reato e revoca la confisca disposta in primo grado senza assicurare il contraddittorio alla parte pubblica

avvocato roma eur

Autoriciclaggio e art. 8 d.lgs. 74/2000: non è configurabile la causa di esclusione della punibilità del godimento personale del denaro se il contante provento dei reati tributari deriva da operazioni societarie poste in essere per ostacolarne la provenienza.

avvocato roma eur

E’ legittimo il sequestro per equivalente eseguito per reati tributari sul patrimonio personale degli amministratori se i beni della società risultano attinti dal sequestro diretto per bancarotta fraudolenta.

avvocato roma eur

Reati tributari e sequestro preventivo: per la Cassazione non sussiste alcun limite alla esecuzione del vincolo ablatorio sulla “prima casa” dell’indagato.

avvocato roma eur

E’ sempre reato il mancato pagamento delle accise sui carburanti importati se il quantitativo supera la soglia di punibilità di 100 Kg.

avvocato roma eur

Art.5 D.lgs n.74/2000: incombe sul PM l’onere della prova sulla mancata presentazione della dichiarazione da parte dell’imputato nei termini di legge.

avvocato roma eur

Integra il reato di emissione di fatture per operazioni inesistenti l’emissione di fatture da parte della società “cartiera” a prescindere dall’entità del risparmio fiscale conseguito.